Introduction : Comprendre le calcul de vos impôts en 2025
Chaque année, les contribuables français doivent déclarer leurs revenus pour calculer l’impôt sur le revenu dû à l’État. Avec le prélèvement à la source, le système fiscal a évolué, mais il reste essentiel de comprendre comment sont calculés vos impôts et quelles sont les déductions possibles.
Comment savoir ce que vous devez à l’État ? Quels sont les taux d’imposition en 2025 ? Comment optimiser votre fiscalité ? Cet article vous explique tout sur le calcul des impôts en France.
Étape 1 : Déterminer votre revenu imposable
Quels revenus sont imposables ?
L’impôt est calculé sur le revenu net imposable, qui comprend :
Salaires et traitements (y compris les primes et indemnités).
Revenus des indépendants (BIC, BNC, micro-entrepreneur…).
Revenus fonciers (loyers perçus sur des biens locatifs).
Pensions et retraites.
Revenus financiers (dividendes, plus-values, intérêts…).
Bon à savoir : Certains revenus bénéficient d’un abattement automatique, comme les salaires (-10 % pour frais professionnels) ou les pensions (-10 % également).
Application du quotient familial
Le quotient familial est une méthode de calcul qui réduit l’impôt en fonction de la composition du foyer.
Nombre de parts fiscales en fonction de la situation familiale :
| Situation familiale | Nombre de parts fiscales |
|---|---|
| Célibataire sans enfant | 1 part |
| Couple marié/pacsé | 2 parts |
| 1 enfant | 2,5 parts |
| 2 enfants | 3 parts |
| 3 enfants | 4 parts |
Un enfant supplémentaire donne droit à 0,5 part de plus jusqu’au 2ᵉ enfant, puis 1 part entière à partir du 3ᵉ enfant.
Étape 2 : Appliquer le barème de l’impôt sur le revenu 2025
En France, l’impôt sur le revenu est progressif, c’est-à-dire que les taux augmentent par tranches. Voici le barème de l’impôt pour 2025 :
| Tranche de revenu imposable (par part) | Taux d’imposition |
|---|---|
| Jusqu’à 11 294 € | 0 % |
| De 11 294 € à 28 797 € | 11 % |
| De 28 797 € à 82 341 € | 30 % |
| De 82 341 € à 177 106 € | 41 % |
| Plus de 177 106 € | 45 % |
Exemple de calcul d’impôt :
Un célibataire avec 40 000 € de revenu net imposable en 2025 paiera :
- 0 % sur 11 294 € → 0 €
- 11 % sur (28 797 € - 11 294 €) = 17 503 € → 1 925 €
- 30 % sur (40 000 € - 28 797 €) = 11 203 € → 3 361 €
Impôt total : 5 286 € avant réductions et crédits d’impôt.
Étape 3 : Prendre en compte les réductions et crédits d’impôt
Certaines dépenses permettent de réduire directement l’impôt à payer.
Réductions d’impôt en 2025
Dons aux associations : -66 % du montant donné (jusqu’à 20 % du revenu imposable).
Investissement locatif (Pinel, Denormandie) : réduction de 12 à 21 % du prix du bien.
Frais de scolarité des enfants : -61 € pour un collégien, -153 € pour un lycéen, -183 € pour un étudiant.
Crédits d’impôt en 2025
Emploi à domicile : -50 % des dépenses engagées (ménage, jardinage, garde d’enfant…).
Travaux d’économie d’énergie (MaPrimeRénov’) : jusqu’à 10 000 € de crédit d’impôt.
Frais de garde d’enfants de moins de 6 ans : -50 % des dépenses (plafonné à 1 150 € par enfant).
Différence entre réduction et crédit d’impôt :
- Une réduction diminue l’impôt dû (mais ne rembourse rien si l’impôt est à 0 €).
- Un crédit d’impôt peut être remboursé si l’impôt dû est inférieur au montant du crédit.
Étape 4 : Vérifier le montant dû avec le prélèvement à la source
Depuis 2019, l’impôt est prélevé directement sur le salaire ou la retraite chaque mois. Mais il est toujours nécessaire de :
Faire une déclaration annuelle pour ajuster le taux de prélèvement.
Vérifier le montant d’impôt restant à payer (ou le trop-perçu remboursé par l’État).
Quand déclarer ses revenus en 2025 ?
Dates limites de déclaration des impôts 2025 (estimées) :
Déclaration papier : Fin avril 2025
Déclaration en ligne (selon le département) : Mi-mai à début juin 2025
Étape 5 : Comment payer ses impôts en 2025 ?
Si après calcul, vous devez encore de l’argent à l’État, voici les modes de paiement acceptés :
Prélèvement automatique (si solde à payer supérieur à 300 €).
Paiement en ligne sur impots.gouv.fr.
Paiement par carte bancaire ou chèque pour les montants inférieurs à 300 €.
Si vous avez payé trop d’impôts, un remboursement est effectué en juillet ou août 2025.
Conclusion : Un calcul d’impôt simplifié avec les bons outils
Estimez vos revenus imposables en prenant en compte votre quotient familial et abattements.
Appliquez le barème de l’impôt progressif pour connaître le montant brut dû.
Pensez aux crédits et réductions d’impôt pour alléger votre fiscalité.
Vérifiez votre taux de prélèvement à la source et ajustez-le si nécessaire.
Vous avez des questions sur votre impôt 2025 ? Partagez-les en commentaire !