Vous êtes micro-entrepreneur et vous souhaitez comprendre comment payer correctement vos impôts ? Voici un guide simple et complet pour gérer facilement vos obligations fiscales en 2025.
Quels impĂ´ts un micro-entrepreneur doit-il payer ?
En tant que micro-entrepreneur, vous devez principalement payer :
- L’impôt sur le revenu (IR)
- Les cotisations sociales
- Éventuellement la Cotisation Foncière des Entreprises (CFE)
Comment calculer et payer l’impôt sur le revenu ?
Option 1 : Le versement libératoire
Si votre revenu fiscal de référence de l’avant-dernière année est inférieur à certains seuils, vous pouvez choisir le versement libératoire.
Vous payez alors l’impôt directement avec vos cotisations sociales chaque mois ou trimestre :
- 1 % du chiffre d’affaires (vente de marchandises)
- 1,7 % du chiffre d’affaires (services artisanaux ou commerciaux)
- 2,2 % du chiffre d’affaires (services libéraux)
Option 2 : Imposition classique
Si vous ne choisissez pas le versement libératoire, votre chiffre d’affaires annuel est déclaré dans votre déclaration classique d’impôts sur le revenu. Vous bénéficiez alors d’un abattement forfaitaire :
- 71 % pour les activités d’achat-revente
- 50 % pour les prestations de services commerciales et artisanales
- 34 % pour les activités libérales
Le montant restant est soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu.
Quand déclarer et payer ses impôts ?
- Versement libératoire : paiement mensuel ou trimestriel auprès de l’URSSAF.
- Imposition classique : déclaration annuelle via votre déclaration de revenus personnelle, généralement en mai ou juin.
Cotisation Foncière des Entreprises (CFE)
La CFE est due par tous les micro-entrepreneurs, sauf exonérations spécifiques. Elle est à payer chaque année, au plus tard le 15 décembre.
Comprendre et payer la CFE
Que se passe-t-il en cas de retard ou oubli ?
Un retard de paiement peut entraîner des pénalités financières (majoration de 10 %, intérêts de retard). Si vous rencontrez des difficultés, contactez rapidement l’administration fiscale pour négocier des délais ou une remise gracieuse.
Besoin d’aide ?
L’Association ADA, spécialisée dans l’accompagnement fiscal des entrepreneurs, peut vous aider gratuitement à :
- Choisir le régime d’imposition adapté
- Réaliser vos déclarations d’impôts
- GĂ©rer vos obligations fiscales sans stress
Liens utiles
- URSSAF Auto-entrepreneur – Déclaration et paiement
- Impots.gouv.fr – Micro-entrepreneur
- Service-public.fr – Régime micro-entreprise
Vous avez une question spécifique ? N’hésitez pas à la poser sur notre forum dédié aux micro-entrepreneurs, où vous serez accompagné rapidement et gratuitement.