Un changement de situation familiale — mariage, divorce, naissance, décès ou PACS — a un impact direct sur votre impôt sur le revenu. Pour éviter les erreurs et être bien imposé, il est essentiel de déclarer ce changement dans les délais. Voici comment procéder en 2025.
Pourquoi déclarer un changement de situation familiale ?
La situation familiale influence :
- Le nombre de parts fiscales de votre foyer.
- Le montant de votre impôt.
- Votre éligibilité à certaines aides ou réductions fiscales.
Ne pas déclarer un changement peut entraîner une imposition erronée ou un redressement fiscal.
Quels changements doivent être déclarés ?
Les principaux événements familiaux à signaler aux impôts sont :
- Mariage ou PACS.
- Divorce ou séparation.
- Décès du conjoint.
- Naissance ou adoption d’un enfant.
- Départ d’un enfant à charge.
- Changement de résidence du foyer fiscal.
Comment faire la déclaration ?
1. En ligne, depuis votre espace personnel
Connectez-vous à votre espace sur impots.gouv.fr > Rubrique « Gérer mon prélèvement à la source » > « Signaler un changement ».
Vous pouvez :
- Modifier votre taux de prélèvement.
- Déclarer un changement de situation familiale.
- Ajouter ou retirer une personne à charge.
2. Lors de la déclaration annuelle de revenus
Chaque printemps, vous pouvez déclarer un changement directement lors de la déclaration de revenus. L’interface vous proposera de mettre à jour votre situation familiale.
Mais attention : certains changements doivent être déclarés dans les 60 jours pour que le nouveau taux de prélèvement soit appliqué rapidement (ex : mariage, divorce, naissance…).
Quels justificatifs fournir ?
Dans la plupart des cas, aucun document papier n’est à envoyer. Cependant, il est recommandé de conserver :
- L’acte de mariage ou de PACS.
- Le jugement de divorce.
- L’acte de naissance de l’enfant.
- L’acte de décès.
Ces documents peuvent être demandés en cas de contrôle.
Impact sur votre impôt
| Situation | Conséquence fiscale |
|---|---|
| Mariage / PACS | Imposition commune possible l’année du changement |
| Divorce / séparation | Déclaration séparée à partir de l’année du changement |
| Naissance | Une demi-part ou part entière supplémentaire |
| Décès du conjoint | Imposition conjointe l’année du décès, puis seule |